PRAVNO SHVATANJE USVOJENO NA SEDNICI ODELJENJA ZA PRIVREDNE SPOROVE 27.05.2014.

Ako je ugovorom o lizingu predviđeno da se promenljivi deo kamatne stope pri utvrđivanju visine rate lizing naknade usklađuje sa promenama EURIBORA ili LIBORA za + 0,25%, a davalac lizinga nije izvršio umanjenje rate lizing naknade pri sniženju EURIBORA ili LIBORA, primalac lizinga koji je platio ukupno fakturisani iznos, ima pravo na povraćaj plaćenih sredstava u iznosu iznad pravilno obračunatog (umanjenog iznosa) po pravilima o povraćaju stečenog bez osnova.

O b r a z l o ž e nj e

Zakonom o finansijskom lizingu („Službeni glasnik RS“, br. 55/03, 61/05, 31/11 i 99/11) regulisan je posao finansijskog lizinga, ugovor o finansijskom lizingu, prava i obaveze subjekata u poslu finansijskog lizinga, uslovi pod kojima se mogu obavljati poslovi finansijskog lizinga, nadzor nad poslovanjem davalaca lizinga i registar finansijskog lizinga. Prema članu 2. Zakona o finansijskom lizingu posao finansijskog lizinga je posao finansijskog posredovanja koji obavlja davalac lizinga i koji podrazumeva da davalac lizinga, zadržavajući pravo svojine nad predmetom lizinga, na primaoca lizinga prenosi, na određeni vremenski period, ovlašćenje držanja i korišćenja predmeta lizinga, sa svim rizicima i svim koristima povezanim sa pravom svojine, a primalac mu za to plaća lizing naknadu, ukoliko je ispunjen najmanje jedan od sledećih uslova: 1. predmet lizinga je određen od strane primaoca lizinga, 2. pravo svojine nad predmetom lizinga se prenosi sa davaoca na primaoca lizinga istekom roka na koji je zaključen ugovor i po izvršenoj isplati ukupno ugovorenog iznosa lizing naknade, 3. primalac lizinga ima ugovoreno pravo opcije otkupa predmeta lizinga po izvršenoj isplati ukupno ugovorenog iznosa lizing naknade, 4. primalac lizinga ima pravo da produži rok trajanja ugovora o lizingu, 5. period na koji se zaključuje ugovor o lizingu odgovara periodu u kome se amortizuje celina ili najbitniji deo predmeta lizinga.

Prema odredbi člana 7. Zakona o finansijskom lizingu primalac lizinga plaća davaocu lizinga lizing naknadu, koja predstavlja naknadu za korišćenje predmeta lizinga (lizing naknada). Lizing naknada, prema stavu 2. navedenog člana se utvrđuje na osnovu iznosa koji je davalac lizinga platio za sticanje svojine na predmetu lizinga, uvećanog za kamatu i druge troškove koje, u skladu sa ugovorom o lizingu, primalac lizinga plaća davaocu lizinga.

Odredbom člana 8. Zakona o finansijskom lizingu je predviđeno da na obligaciono-pravne odnose subjekata u poslu finansijskog lizinga se primenjuju odredbe zakona kojim se uređuju obligacioni odnosi, ako ovim zakonom nije drugačije određeno. Prema članu 9. Zakona subjekti u poslu finansijskog lizinga su davalac lizinga, primalac lizinga i isporučilac predmeta lizinga. Prema članu 10. stav 1. Zakona, davalac lizinga je društvo sa ograničenom odgovornošću ili akcionarsko društvo sa sedištem u Republici Srbiji, koje ima dozvolu Narodne banke Srbije za obavljanje poslova finansijskog lizinga u skladu sa ovim zakonom. Prema članu 11. Zakona, primalac lizinga je pravno ili fizičko lice na koga davalac lizinga prenosi ovlašćenje držanja i korišćenja predmeta lizinga, na ugovoreno vreme i za ugovorenu naknadu, dok je članom 12. data definicija isporučioca predmeta lizinga: pravno ili fizičko lice koje na davaoca lizinga prenosi pravo svojine na predmetu lizinga, radi njegove predaje i primaocu lizinga na držanje i korišćenje, na ugovoreno vreme i uz ugovorenu naknadu.

Ugovorima o finansijskom lizingu zaključenim između tužioca, kao primaoca lizinga i tuženog, kao davaoca lizinga, između ostalog određena je ukupna vrednost rata lizing naknade, visina pojedinačne rate lizing naknade i ukupna kamatna stopa. Kamatna stopa se sastoji od nominalnog – fiksnog dela i varijabilnog dela. Kao referentna kamatna stopa za EUR korišćen je EURIBOR, a za CHF – LIBOR. Zaključenim ugovorima predviđeno je da mesečna rata može biti izmenjena u skladu sa opštim uslovima ugovora o finansijskom lizingu koji čine sastavni deo ugovora. U slučaju promene vrednosti EURIBORA, odnosno LIBORA na tromesečnom, šestomesečnom ili godišnjem nivou za + 0,25% poena, ugovoreno je usklađivanje prema vrednosti ugovorene kamatne stope, kao i usklađivanje visine rata o čemu će davalac lizinga pismenim putem obavestiti korisnika. Sastavni deo ugovora o finansijskom lizingu su i opšti uslovi ugovora o finansijskom lizingu i plan otplate.

Opštim uslovima za ugovor o finansijskom lizingu regulisani su lizing rate, visina i način plaćanja lizing rate, tako da ugovoreni iznos lizing rate uključuje pored mesečne naknade za korišćenje vozila i kamatu koja predstavlja naknadu davaocu lizinga i važeći porez (porez na dodatu vrednost), u skladu sa važećim propisom na dan stupanja na snagu ugovora. Ukoliko nakon preuzimanja predmeta lizinga od strane korisnika lizinga dođe do bitnih promena tržišnih uslova usled promene zakonskih i drugih pravno obavezujućih propisa, kao što su npr. povećanje obaveznih rezervi shodno zahtevima Narodne banke Srbije, ili do promene kamatnih stopa ugovorenih po EURIBORU ili LIBOR modelu, stopi rasta cena na malo ili nekom drugom revalorizacionom indeksu, uslova refinansiranja, zatim poreskih stopa, visine premije osiguranja i ostalih davanja, visina mesečne lizing rate biće usklađena sa nastalim promenama u skladu sa ugovorom o finansijskom lizingu i opštim uslovima. Prilikom ovakvog usklađivanja nije potrebno zaključivati poseban aneks ugovora, već davalac lizinga pismeno obaveštava korisnika lizinga o navedenim promenama. Opštim uslovima je takođe predviđeno da ukoliko dođe do promena koje prouzrokuju izmenu ugovorene kamatne stope, davalac lizinga će u bilo koje vreme do konačnog izmirenja svih obaveza korisnika lizinga po ugovoru o finansijskom lizingu, jednostrano menjati visinu ugovorene kamatne stope, a u skladu sa aktima poslovne politike davaoca lizinga, koje regulišu visinu i način obračuna kamatnih stopa i ugovorom o finansijskom lizingu. U slučaju promene kamatne stope davalac lizinga će o tome obavestiti korisnika lizinga tri dana pre početka primene promenjene kamatne stope, a korisnik lizinga ima pravo da nakon toga pismeno obavesti davaoca lizinga u roku od pet radnih dana da promenjena kamata nije prihvatljiva za njega, u kom slučaju će odmah, a najkasnije u roku od 30 dana počev od dana kada mu je upućeno obaveštenje davaoca lizinga izvršiti prevremenu otplatu lizing rata za predmet lizinga i svih drugih neizmirenih iznosa po ugovoru o finansijskom lizingu, u skladu sa Zakonom o finansijskom lizingu. Po prijemu svih takvih plaćanja u potpunosti, ugovor o finansijskom lizingu će biti raskinut. Ukoliko davalac lizinga ne primi obaveštenje korisnika lizinga u naznačenom roku od pet radnih dana, smatraće se da je korisnik lizinga prihvatio promenjenu kamatnu stopu.

Davalac lizinga je u slučaju promene povećanjem vrednosti EURIBORA, odnosno LIBORA za više od 0,25 procentnih poena, vršio reprogram rata, u smislu povećanja rata, o čemu je obaveštenje dostavljao korisniku lizinga, na osnovu kog obaveštenja je korisnik lizinga uplaćivao usklađene – reprogramirane rate. Međutim, u slučaju smanjenja vrednosti EURIBORA, odnosno LIBORA za više 0,25% poena, davalac lizinga nije vršio usklađivanje rata, u smislu smanjenja istih, smatrajući da smanjenje nije ugovoreno.

Navedena odredba ugovora o finansijskom lizingu i opštih uslova kao sastavnog dela ugovora o finansijskom lizingu nije dovoljno jasna. Stoga, shodno članu 8. stav 2. Zakonom o finansijskom lizingu, navedenu odredbu treba tumačiti primenom člana 100. Zakona o obligacionim odnosima. Članom 100. Zakona o obligacionim odnosima je propisano da u slučaju kad je ugovor zaključen prema unapred odštampanom sadržaju, ili kad je ugovor bio na drugi način pripremljen i predložen od jedne ugovorne strane, nejasne odredbe tumačiće se u korist druge strane. Stoga, promenu vrednosti EURIBORA, odnosno LIBORA za + 0,25% treba tumačiti kao svaku promenu za više od 0,25% i to kako povećanje tako i smanjenje, što znači da lizing naknada može biti i manja, ali i veća u zavisnosti da li je vrednost EURIBORA odnosno LIBORA pala ili porasla. Kako je davalac lizinga usklađivanje lizing rata vršio samo u slučaju porasta EURIBORA, odnosno LIBORA, a ne i u slučaju pada EURIBORA, odnosno LIBORA, to je korisniku lizinga fakturisao lizing naknade u većem iznosu, nego što je trebao, primenom navedene ugovorne odredbe. Osnov za takav način fakturisanja davalac lizinga nije imao ni u ugovoru ni u opštim uslovima koji su sastavni deo ugovora o finansijskom lizingu, odnosno nije bilo osnova za navedeno fakturisanje, pa je primalac lizinga izvršio plaćanje nedugovanog u označenom iznosu.

Opštim pravilom iz člana 210. Zakona o obligacionim odnosima je propisano da kad je neki deo imovine jednog lica prešao na bilo koji način u imovinu nekog drugog lica, a taj prelaz nema svoj osnov u nekom pravnom poslu ili u zakonu, sticalac je dužan da ga vrati, a kad to nije moguće – da naknadi vrednost postignutih koristi.

Odredbom člana 211. Zakona o obligacionim odnosima je propisano da ko izvrši isplatu znajući da nije dužan platiti, nema pravo da zahteva vraćanje, izuzev ako je zadržao pravo da traži vraćanje ili ako je platio da bi izbegao prinudu. U konkretnom slučaju navedena odredba člana 211. Zakona o obligacionim odnosima je osnov po kome korisnik lizinga može tražiti povraćaj dela isplaćenih sredstava po osnovu lizing naknade, u situaciji kada je davalac lizinga, lizing naknadu fakturisao bez umanjenja, iako je došlo do promene – pada EURIBORA odnosno LIBORA u ugovorenom periodu, jer je isplate fakturisanih lizing naknada korisnik lizinga vršio, da bi izbegao posledice predviđene ugovorom o finansijskom lizingu i opštim uslovima za slučaj neplaćanja fakturisanog iznosa lizing naknade: raskid ugovora, plaćanje naknade štete u slučaju raskida ugovora, vraćanje predmeta lizinga, kao i plaćanje drugih davanja koja su izričito predviđena opštim uslovima i ugovorom o finansijskom lizingu.

Stoga, primaocu lizingu, po tužbi protiv davaoca lizinga, pripada pravo na povraćaj dela isplaćenih sredstava, ukoliko je u toku trajanja ugovora došlo do smanjenja EURIBORA odnosno LIBORA, a lizing naknada nije umanjena u skladu sa tom promenom. Pravo na povraćaj dela isplaćenih sredstava, primalac lizinga ostvaruje po osnovu pravno neosnovanog obogaćenja shodno članu 211. Zakona o obligacionim odnosima.

Potraživanje primaoca lizinga po ovom osnovu zastareva u opštem roku zastarelosti iz člana 371. Zakona o obligacionim odnosima.